Минимизация кредитного риска мошеннических операций. Способы минимизации кредитного риска. Кредитный риск: основные способы минимизации

Управление кредитным риском - это целенаправленная, планомерная деятельность кредитной организации по отношению к возможности возникновения такового. Управление риском всегда характеризует качество менеджмента, понимание и умение банка противостоять неэффективному функционированию кредита. Считается, что при кредитовании, как, собственно, и при совершении других операций, банк балансирует между доходностью и ликвидностью, однако практически управление деятельностью более многогранно. В процессе деятельности банк "выбирает" не только между прибылью и ликвидностью, но и своей надежностью, конкурентной позицией на рынке. Управление - это всегда не столько дилемма, сколько многогранная задача, которую банку приходится решать в процессе совершения тех или иных операций.

Управление кредитным риском представляет собой не разрозненный набор отдельных мероприятий, а определенную систему, к числу элементов которой следует отнести:

§ выявление факторов (причин) риска, способных вызвать негативные последствия в процессе кредитования;
§ оценку кредитного риска;
§ разработку мероприятий, инструментов, минимизирующих кредитные риски;
§ организацию контроля за управлением рисками.

Мероприятия по управлению кредитными рисками следует дифференцировать. В этой связи, с одной стороны, выделяется политика управления риском, связанная с его причиной, с другой - политика управления риском, связанная с его действием. Первая группа мероприятий, связанная с наличием причин риска, направлена на уменьшение вероятности риска, снижение степени неопределенности, заблаговременного уменьшения ущерба. Мероприятия, связанные с действием риска, напротив, нацелены на уменьшение возможных потерь, смягчение отрицательного воздействия возникшего ущерба на работу банка. Данный ущерб должен быть настолько минимизирован, чтобы по возможности без срыва обеспечить дальнейшее существование кредитной организации.

Существует несколько проверенных способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка.

1. Диверсификация портфеля ссуд. Суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне - и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), а также по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.

В целях диверсификации банки осуществляют рационирование кредита - устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

2. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности. В процессе такого анализа особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках, поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы по сравнению с их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков становится первоочередной задачей кредитной политики любого банка. Не существует более или менее формализованных методик такого анализа. Поэтому с учетом опыта американских банков можно отчасти восполнить этот пробел, предложив базовую схему такого анализа. Она предполагает, что банк оптимизирует распределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболее надежных, т.е. он ранжирует их, присваивая каждому рейтинг приоритетности займа (далее - рейтинг ссудозаемщика).

Формируя кредитный портфель, следует придерживаться определенного уровня концентрации кредитных операций, поскольку Банк работает в конкретном сегменте рынка и специализируется на обслуживании определенной клиентуры. Одновременно чрезмерная концентрация значительно повышает уровень кредитного риска. При этом Банку не следует концентрировать свою деятельность в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах. Банком выработаны определенные методы минимизации кредитных рисков, которые можно разделит на шесть групп, выделив методы, направленные на:

1) предотвращение риска;
2) перевод риска;
3) поглощение риска;
4) компенсацию риска;
5) распределение риска;
6) диверсификацию.

Предотвращение риска. Многое здесь определяет умение банка отказаться от высокодоходного кредитования при наличии сомнений относительно возврата кредита.

Методы перевода риска предполагают создание ситуации, при которой риск берет на себя третье лицо.

Способы поглощения риска направлены на нейтрализацию возможного ущерба при наступлении вероятного события или несрабатывания иных способов его минимизации, Первичным способом такого поглощения риска является формирование резерва на возможные потери по ссудам.

Способы компенсации риска направлены на уравнение последствий риска посредством механизма сохранения безубыточного состояния.

Способы разделения общей совокупности рисков на отдельные части применяются с целью ограничения воздействия ущерба этой отдельной частью, а не всей совокупностью.

Диверсификация кредитного портфеля Банка осуществляется путем распределения ссуд различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по отраслевому признаку.

Управление кредитным риском один из наиболее важных аспектов банковской практики. Сбалансированное управление кредитным риском и кредитным портфелем позволяет оптимизировать структуру кредитного портфеля обеспечивающую максимальный уровень доходности при минимальном уровне риска.

Таким образом, в настоящие время практика невозврата заемщиками кредита коммерческим банкам все еще достаточно распространена, чему способствует пробел в банковском законодательстве. До сегодняшнего дня не проработан вопрос о взаимной ответственности субъектов кредитно-финансовых отношений в части соблюдения принципов и условий предоставления кредитов. Фактически отсутствует правовой механизм выявления заведомо фиктивных кредитов. К тому же, если будет доказана осведомленность кредитора и заемщика о последующем невозврате кредита, ни для одного из участников сделки не предусмотрено несение наказания.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место занимает кредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора). Прибыльность коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка. Кредитный риск не является "чистым" внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут его контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его "внутреннего" компонента (связанного, например, со степенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков.

Существует несколько проверенных способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка.

1. Диверсификация портфеля ссуд. Суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), а также по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.

Этот рейтинг состоит из точного значения интегрального показателя ссудозаемщика и сгруппированного значения интегрального класса ссудозаемщика. В результате каждое из предприятий относится к одному из четырех классов.

Показатели платежеспособности. В современной экономической литературе имеется большое количество определений платежеспособности. Чаще всего платежеспособность на какой-либо момент времени определяется как платежный излишек/недостаток между имеющимися ликвидными ресурсами и обязательствами к погашению на этот момент. Однако имеет смысл изучить существенные особенности платежеспособности фирмы и рассматривать платежеспособность как внешний эффект обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования, а неплатежеспособность соответственно как их необеспеченность. Для целей анализа, проводимого кредитором, достаточно фиксации четырех уровней платежеспособности в зависимости от значений трех основных коэффициентов:

1) коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками формирования (собственными оборотными средствами)

где П1 - собственные оборотные средства (табл. 4.1);

З - величина запасов и затрат;

2) коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными и долгосрочными заемными источниками

где П2.1 - долгосрочные заемные источники;

3) коэффициент обеспеченности запасов и затрат основными источниками

где П2.2 - краткосрочные кредиты и займы.

Показатели кредитоспособности. Это стержневой блок анализа финансового состояния предприятия, проводимого банком. Кредитоспособность - способность предприятия "принять" кредит без ущерба быть перегруженным заемными средствами и рассчитаться по нему полностью и в срок.

Суть анализа кредитоспособности заключается в расчете системы норм, позволяющих определить, какими активами, имеющими различный срок реализации, а следовательно, и в какой срок предприятие может рассчитаться по уже взятым на себя обязательствам, если структура его финансов (свидетельствующая также об эффективности его деятельности) не изменится.

Система включает в себя три нормы.

1. Норма денежных ресурсов показывает, какую долю краткосрочной задолженности предприятие может погасить немедленно:

где АР1 - высоколиквидные активы;

ОВ1- краткосрочные пассивы.

2. Норма ликвидности характеризует платежные возможности предприятия по краткосрочным кредитам и кредиторской задолженности при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами:

где АР2 - все ликвидные активы.

3. Норма покрытия характеризует возможности предприятия по погашению наиболее срочных обязательств за счет реализации не только быстрореализуемых активов, но и материальных оборотных средств.

где АР3 - мобилизуемые активы;

ОВ2- все явные обязательства фирмы.

Распределение по четырем классам.

I класс. Предприятие способно погасить все срочные обязательства за счет мобильных средств, то есть в кратчайшие сроки, в том числе и за отчет денежных средств не менее чем на 70%.

II класс. Привлекая быстромобилизуемые активы, предприятие может погасить от 80 до 100% срочных обязательств, в том числе от 20 до 70% путем прямого перечисления денежных средств.

III класс. Привлечение всех быстрореализуемых активов позволяет покрыть менее 80% краткосрочной задолженности, что означает значительные трудности при расчетах с кредиторами. Однако у предприятия есть возможность восстановить свою платежеспособность.

IV класс. Предприятие находится под угрозой кризиса и банкротства, ярко выражена тенденция к ухудшению финансового состояния.

Анализ финансовой независимости предприятия.

Для проведения анализа финансовой независимости представляется целесообразным использовать систему из четырех финансовых коэффициентов.

Коэффициент автономии характеризует долю собственных средств предприятия в общей сумме баланса и показывает, насколько оно зависит от внешних источников финансирования. Чем выше значение данного показателя, тем большей финансовой независимостью обладает предприятие.

Расчет коэффициента автономии производится по следующей формуле:

где ОВ4 - обязательства и собственные средства фирмы;

ОВ5 - валюта баланса (итог пассивов).

Коэффициент маневренности показывает, какая часть собственных оборотных средств предприятия находится в мобильной форме и, следовательно, определяет степень свободы финансового маневра:

Показатель DER (debt-eguity ratio) дополняет коэффициент автономии. Характеризует, сколько рублей заемных средств приходится на один рубль собственных:

Коэффициент "свободных рук" характеризует соотношение мобильных и иммобилизованных средств в балансе предприятия, т.е. фактически его способность к быстрому первоначальному реагированию на изменение внешних условий. Этот коэффициент является корректировочным показателем для расчета классности DER:

где АР4 - балансовое имущество фирмы.

Распределение по четырем классам.

I класс. Высокий уровень финансовой независимости. Доля собственных средств в итоге баланса превышает 50% и имеет тенденцию к увеличению. Для заемных средств позволяет при необходимости осуществить финансовый маневр как тактический, так и стратегический.

II класс. Приемлемый уровень финансовой независимости. Для собственных средств превышает 50%, но существует тенденция к ее уменьшению и увеличению удельного веса заемных средств. Сохраняется возможность быстрого маневра мобильными средствами.

III класс. Ощутимая зависимость от внешних источников финансирования: доля заемных средств превышает 50%. Однако наблюдается тенденция к ее сокращению. Возможности финансового маневра ограничены.

IV класс. Сильная зависимость от внешних источников финансирования и положение продолжает усугубляться. Собственные оборотные средства предприятия незначительны, поэтому возможность финансового маневра практически отсутствует.

Изучение структуры полученных займов представляет значительный интерес, так как дает возможность посмотреть, в каком виде руководство предприятия предпочитает "держать" свои обязательства.

Формирование интегрального рейтинга. Накопленная информация позволяет нам рассчитать наиболее важный показатель - интегральный рейтинг ссудозаемщика. Из возможных формул расчета была выбрана самая простая и, очевидно, самая достоверная, хотя процесс расчета связан с достаточно большими потерями информации, которые будут учтены ниже.

Интегральный рейтинг ссудозаемщика обобщает информацию по анализу платежеспособности, анализу кредитоспособности, анализу финансовой независимости и анализу структуры полученных займов. При этом "удельный вес" каждого блока в совокупной оценке финансового состояния фирмы автоматически зависит от количества коэффициентов, используемых для анализа каждого блока. Таким образом, увеличение количества характеристических коэффициентов в наиболее интересующих инвестора секторах позволяет одновременно получить более подробную информацию, и отразить значимость этого сектора в совокупной рейтинговой оценке финансового состояния.

Интегральный класс ссудозаемщика получается округлением значения рейтинга до целого числа. Точное значение рейтинга позволяет ранжировать (по степени надежности) ссудозаемщиков внутри одного класса.

Класс ссудозаемщика (F) определяется по формуле

I класс. Ссудозаемщики с абсолютно устойчивым финансовым состоянием. Зависимость предприятия от внешних источников финансирования невелика. Предприятие способно в срок рассчитаться по всем взятым на себя обязательствам благодаря одним только мобильным активам. Риск невозвращения полученного кредита минимальный.

II класс. Ссудозаемщики с нормальной устойчивостью финансового состояния. Внешние источники краткосрочного финансирования не играют в деятельности предприятия значительной роли. Запасы товарно-материальных ценностей в целом соответствуют нормам. Риск при кредитовании данного ссудозаемщика не превышает предельно допустимого уровня.

III класс. Ссудозаемщики с неустойчивым финансовым положением. Предприятие находится в зависимости от внешних источников финансирования. Риск платежей по полученным ссудам и кредитам высок.

IV класс. Ссудозаемщики с кризисным финансовым состоянием. Предприятие не способно рассчитаться по взятым на себя обязательствам и находится на пороге банкротства. Кредитование заемщиков этого класса нецелесообразно.

Таким образом, в результате обобщения итогов финансового анализа российской фирмы со стороны потенциального кредитора имеем трехпозиционный свод интегральных показателей: интегральную оценку ликвидности, интегральный рейтинг ссудозаемщика и интегральный класс ссудозаемщика. Содержательная интерпретация отнесения ссудозаемщиков к тому или иному классу определена выше. База данных о ссудозаемщиках ранжируется по интегральному рейтингу.

При сопоставлении ссудозаемщиков внутри одного класса необходимо последовательно сравнить следующие показатели:

1) интегральный рейтинг ссудозаемщика (предпочтение отдается тому заемщику, у которого значение рейтинга меньше);
2) интегральная оценка ликвидности (предпочтение отдается тому заемщику, у которого значение данного показателя больше).

Для проведения полного финансового анализа ссудозаемщиков банк должен использовать наравне с количественными показателями также и качественные, которые измерить и оценить в цифрах невозможно. В процессе принятия решения о выдаче ссуды необходимо учитывать репутацию заемщика (квалификация персонала, соблюдение договоров, платежной дисциплины и т.д.), а также особенности и перспективы экономической конъюнктуры (развитие отрасли, в которой работает заемщик, его роль и место в отрасли, уровень конкуренции и т.д.), наличие спроса на выпускаемую и реализуемую заемщиком продукцию и т.п.

Финансовый анализ требует наличия надежной, постоянно обновляемой финансовой информации, как полученной непосредственно от клиента (проверенные финансовые декларации), так и имеющейся в кредитном архиве (сведения о задержках в погашении долга и других нарушениях), а также информации, поступающей из внешних источников (от банков, с которыми имел дело заемщик, его деловых партнеров, из текущей прессы и т.д.);

3) контроль над использованием кредита. Его следует отличать от мониторинга текущего состояния заемщика в процессе кредитования. Процедура такого контроля должна быть заложена в кредитном договоре или специальном приложении к нему (например, требование перевода в банк всех счетов потенциального заемщика и т.п.). Необходимо развитие службы безопасности банка;
4) привлечение достаточного обеспечения по выдаваемой ссуде для защиты от потерь при невыполнении обязательств.

Следует помнить, что займы, обеспеченные физическими залогами в форме дебиторских счетов, наиболее доступны для махинаций со стороны заемщиков.

У заемщика в ходе коммерческой деятельности могут возникнуть требования к третьему лицу. В этом случае он переуступает их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту. Нормальная переуступка (цессия) обязательств как гарантия банковских требований имеет распространение в практике финансовых учреждений. В сравнении с залоговым обеспечением переуступка требований и счетов имеет технические преимущества. При этом не возникает проблем, связанных с хранением залога.

Страхование кредита предполагает передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием, оно оформляется страховым полисом, который может приниматься в качестве обеспечения кредита. При этом все расходы по страхованию относятся на счет ссудополучателя. В случае непогашения кредита банк вправе рассчитывать на возмещение страховым обществом недополученной ссуды согласно условиям страхового полиса.

Кредитный риск и способы его минимизации.

Плиев Таймураз Игоревич,

Аспирант кафедры «Финансы и кредит» СОГУ

Аннотация

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. Операции по кредитованию - это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому кредитные риски - основная проблема банка, а управление ими является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Ключевые слова:

Кредитование, кредитор, банковские ресурсы, кредитные риски, кредитный анализ, кредитная сделка.

Синонимом риску является неуверенность, невозможность предсказать со 100% точностью, произойдет ли событие или нет. Некоторые события, конечно, являются полностью предсказуемыми и, соответственно, не влекут за собой никакого риска. Человек от природы стремиться избегать риска. Если мы не можем контролировать риск, то обычно предпочитаем избежать его. Вынужденные признать наличие риска в нашей жизни, мы желаем свести к минимуму степень риска, которому мы подвержены в результате наших действий. Или мы хотим соотнести риск какого-либо события или рискованность предприятия с возможными выгодами, т.е. мы хотим выбрать

оптимальное соотношение риска и выгоды какого-либо предприятия. Хотя с риском в экономической сфере люди встречаются перманентно, его теоретическая изученность явно недостаточна. Объясняется это, наверное, тем, что здесь долго не видели предмета для собственно теоретических исследований, полагая всю эту область относящейся лишь к практике. В последнее десятилетие положение стало изменяться, к этому предмету довольно активно обратились западные, а с началом экономических реформ

И наши исследователи. Тем не менее, и по сей день не выработано общепринятой трактовки экономического понятия «риск». Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной тому явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков - основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента. Кредитный риск - это возможность возникновения убытков вследствие неоплаты или просроченной оплаты клиентом своих финансовых обязательств. Кредитному риску подвергается как кредитор (банк), так и заемщик (предприятие). Под кредитным риском понимают возможность того, что компания не сумеет погасить свои долги вовремя и полностью.

В кредитном процессе Банк использует принцип четкого разделения трех уровней кредитного процесса: уровень 1 - первоначальный контакт с клиентом (вплоть до оценки внешнего вида и авто т-та на западе) -производит предварительную оценку Клиента и проекта, в т.ч. на их соответствие положениям кредитной политике Банка, а также осуществляет сбор всех документов, необходимых для оценки возможности кредитования; уровень 2 - кредитный анализ - производит оценку кредитоспособности Заемщика, лимита кредитования, обеспечения, оценку и анализ проекта,

анализ рисков; уровень 3 - мониторинг и подготовка к выдаче кредита -оформляет документы, осуществляет проплаты, контролирует выполнение условий договоров и т.д; кредиты предоставляются субъектам кредитования всех форм собственности на коммерческой, договорной основе, при условии соблюдения принципов обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевой направленности; если предложение клиента расходится с принципами и установками политики, которую проводит Банк в области кредитных операций, то заявка отвергается. При кредитовании предпочтение отдается клиентам Банка; кредитные взаимоотношения регламентируются на основании кредитных договоров, заключаемых между Банком и Заемщиком; размер кредита, предоставляемого Заемщику, определяется исходя из его финансового состояния, запрашиваемой суммы кредита, стоимости имеющегося обеспечения, нормативов деятельности Банка.

На каждом из этих этапов специалисты банка максимально стараются использовать все приемы риск-менеджмента, позволяющие снизить степень кредитного риска. Наиболее распространенными мероприятиями, направленными на снижение кредитных рисков, являются: проведение качественного кредитного анализа, правильное структурирование кредитной сделки, качественное документирование кредита, привлечение достаточного и качественного обеспечения, мониторинг кредитов и оперативность при взыскании долга, лимитирование кредитов, диверсификация рисков, страхование кредитных операций, самострахование (определение внутренних источников покрытия риска, таких как собственный капитал и резервы банка).

Кредитный риск для банков складывается из сумм задолженности заемщиков по банковским ссудам, а также из задолженности клиентов по другим сделкам. По данным статистики, за последние несколько лет значительно увеличились объемы активных операций коммерческих банков, связанных с ссудными операциями. В условиях резкого роста объемов

кредитования, позволяющего получать большие прибыли, резко возросли как конкуренция, так и риски. В такой ситуации большое значение приобретает качество внутренних моделей оценки заемщиков, применяемых банками. В практике наиболее часто встречаются два типа методик.

Первый - методика, опирающаяся на требования положений Банка России № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 года и Положение ЦБР от 20 марта 2006 г. N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" . Их в основном применяют банки, кредитующие ограниченный круг заемщиков и, как правило, успевшие накопить большой объем информации о финансовом положении и кредитной истории клиентов. Основная цель данных методик - минимизация резервов, создаваемых с учетом требований законодательства. Второй тип методик используют те, кто активно кредитует заемщиков, по которым нет накопленной информации, следовательно, имеются высокие риски. Главная цель подобных методик состоит в том, чтобы классифицировать заемщиков по категориям качества ссудной задолженности и выявить факторы, способные ухудшить их финансовое положение. Какую из методик выбрать, банк решает самостоятельно - ему предоставлено такое право. Состав конкретных показателей и их критерии закрепляются внутренними документами. Основным методом оценки заемщиков в банках остается балльно - весовой. Он основан на расчете финансовых показателей, взятых из отчетности заемщика, каждому из которых присваивается балл, и весового коэффициента. Качественным показателям также присваиваются баллы. Сумма полученных баллов, умноженных на весовые коэффициенты, дает результат, согласно которому присваивается рейтинг ссудной задолженности. Такая методика имеет большие допущения. Из-за неточности

расчета присутствует риск ошибочного определения категории качества ссуды заемщика.

У данной методики есть неоспоримые преимущества: простота

использования; в большинстве случаев исходными данными являются данные отчетности заемщика; возможность полной автоматизации процесса присвоения кредитного рейтинга.

Однако балльно - весовой метод имеет и свои недостатки: показатели официальной отчетности представлены итоговыми значениями по группам счетов бухгалтерского учета без расшифровок составляющих; суммы, отраженные по остаткам на счетах бухгалтерского учета, не всегда совпадают с рыночной стоимостью. Например, балансовая стоимость объектов основных средств может отличаться от справедливой стоимости в большую или меньшую сторону; часть показателей определяется субъективно, возможны интерпретации. Скажем, часто встречается показатель «уровень конкуренции в отрасли», для которого используются единые критерии: низкие баллы при высоком уровне конкуренции и высокие

При низком. Объяснением является то, что для конкурентного рынка высоки риски, но именно на нем могут присутствовать более эффективные заемщики, чем на неконкурентном рынке; невозможно написание единой методики; присваиваемые баллы и весовые коэффициенты определяются банком самостоятельно - как правило, без предварительного расчета обоснованности критериев.

С развитием высоких технологий как в мире так и в России участились случай хакерских нападений на кредитные организации, в последнее время хакерским атакам подверглись многие кредитные организации нашей республики, как правило этот процесс начинается с заражения вирусом «Troyan», программы «банк клиент», затем, когда бывают получены пароли от программы, в банк направляется платежное поручение от клиента с

требованием перевести деньги на указанный в документе счет, после проведенной операции деньги обналичиваются в банкоматах разных городов России. Это один из тех рисков к которому невозможно быть готовым, необходимо введение нового правила, устного подтверждения клиентом любой операции проводимой по его расчетному счету, т.е. операционист ответственный за расчетные счета юридических лиц, не должен иметь права без подтверждения платежа, проводить его. Тем самым появляются косвенные проблемы прямо влияющие на кредитные риски.

Список литературы:

1. Сайт ЦБ РФ: www. СЬг. Ru

Байсеитов М.Р.,

докторант программы PhD ,

КазЭУ им.Т.Рыскулова

СПОСОБЫ МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.

Риск выражает вероятность наступления какого-либо неблагоприятного события или его последствий, приводящих к прямым потерям или косвенному ущербу. Финансовые рынки представляют собой очень сложную, нестабильную, высокотехнологичную среду. Именно поэтому банковское дело непосредственно связано с самыми разнообразными финансовыми рисками. Практика и методология контроля и управления банковскими рисками является наиболее критичной для банковской деятельности. Успешный риск-менеджмент является важнейшим условием конкурентоспособности и надежности любой финансовой организации. Как показывают многочисленные примеры, наиболее значимые виды риска (кредитный, инвестиционный, валютный) могут привести не только к серьезному ухудшению финансового состояния кредитной организации, но и в предельном случае – к потере капитала и банкротству. Правильная оценка и управление позволяют значительно минимизировать потери.

Главная задача риск-менеджмента состоит в выявлении и предотвращении возможных неблагоприятных событий, нахождении путей минимизации их последствий, создании методологий управления.

Степень банковских рисков определяется как экономическими условиями, так и стратегией и уровнем менеджмента банка. Риск-менеджмент требует достаточно сложных процедур и инфраструктуры контроля.

Традиционно общий уровень риска в банке оценивается критерием достаточности капитала, который играет роль страховки для покрытия риска.

Классификация рисков носит достаточно широкий характер. Финансовые операции отличаются различной степенью риска. Принято выделять следующие виды рисков: системный, страновой, кредитный, инвестиционный, валютный, процентный, ликвидности, концентрации, операционный, правовой, рыночный, риск репутации, злоупотреблений, технологический и другие.

Выделяют риск по видам заемщиков (корпоративный клиент, банк, частное лицо и т.д.); риски, связанных с конкретными видами финансовых инструментов (кредит, вексель, долговое обязательство, форвард и пр.) и банковских операций (кредитный, инвестиционный, валютный). Кроме того, различают внутренние риски, – связанныес внутренней средой банка, внешние, в т.ч. системные риски, соответственно, – свнешними условиями деятельности банка. Совокупный банковский риск показывает полную величину риска банка.

Одна из главных стратегических задач банка – обеспечениеоптимума между прибыльностью и риском. Стратегия, связанная с высоко рисковыми операциями приводит к убыткам, снижению ликвидности. Напротив, если прибыльность ниже рыночного уровня, банк начинает испытывать сложности. С целью стабилизации уровня риска при росте активов необходимо увеличивать капитал.

Известно, что риск связан со сроком вложений, – чембольше срок, тем больше риск. Обеспечение – это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его не возврата заемщиком.

Кредитный риск возникает не только при кредитовании на срок, например юридических или физических лиц, покупке любых долговых обязательств (государственных ценных бумаг, корпоративных облигаций, векселей), но и при текущих расчетах. В соответствии с этим выделяют прямой кредитный риск, риск дефолта по ценным бумагам (непогашения долгового обязательства, невыплаты купонов и т.д.), риск неисполнения забалансовых обязательств, по производным финансовым инструментам, расчетный риск.

Основными элементами управления кредитным риском являются: анализ финансового состояния заемщиков и контрагентов, обеспечение кредита, установка лимитов на операции, резервирование.

Традиционный способ минимизации этого риска при кредитовании юридических или физических лиц – принятиезалога (обеспечения кредита) в виде ликвидных активов или ценного имущества. Один из способов минимизации кредитного риска в расчетных операциях – проведениепредоплаты.

Принципиальным отличиемсовременного порядка кредитования является то, что банк, прежде всего, интересуется субъектом кредитования, с которыми заключается кредитный договор после изучения его способности возвратитьссуду. Всевопросы, связанныес кредитованием, решаются банком и заемщиком на договорной основе.

Кредитный договор определяет взаимные обязательства иответственность сторон. В нем предусматривается: цельиобъекты кредитования, размер кредита, сроки и другие условия выдачи и погашения ссуд; виды обеспечения кредита; процентная ставка за кредит; перечень документов, представляемыхзаемщикомдля контроля за движением кредита и финансовым положениемклиента; периодичность представлениябанку, атакже контрольные функции банка в процессе кредитования.

От того насколько четко и грамотно будет составлен Кредитный договор будет зависеть своевременность возврата займа.

В ходе исполнения кредитного договора могут возникнуть непредвиденные проблемы, вследствие которых необходимо изменить условия договора. Изменения условий кредитования и переоформление ссуд может происходить по инициативе, как заемщика, так и банка. Под изменением условий договора по переоформленным ссудам понимается одно из следующих изменений:

Уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки при условии, что первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка; при плавающей процентной ставке – изменения, не соответствующие условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон;

Продление в дополнительном соглашениисрока предоставления кредита, указанного в первоначальном кредитном договоре;

Увеличение суммы предоставленного кредита по сравнению с первоначальной;

Переоформление дополнительного соглашения, в связи, с чем реально улучшается качество обеспечения ссудной задолженности по сравнению с первоначальными условиями. Переоформление ссуды свидетельствует, прежде всего, о понижении ее качества и повышении банковского риска.

Одним из условий кредитного договора должно быть право банка расторгнуть кредитный договор досрочно в случае нарушения клиентом-заемщиком предусмотренных договором обязательств.

Обычно банк требует досрочного погашения ссуды или взыскивает ее в бесспорном порядке при:

Несвоевременном представлении в банк балансов и других форм отчетности или при полном отказе от их представления;

Выявлении случаев реализации заложенного имущества без согласия банка;

Выявлении случаев неудовлетворительного хранения заложенного имущества;

Несвоевременной уплате основного долга и процентов. Клиенту-заемщику договор может предоставлять право в силу обоснованных причин не использовать кредит (кредитную линию) полностью или частично. Первоначально согласованная величина кредита (кредитной линии) в последующем может быть также скорректирована сторонами. При досрочном погашении кредита или неполном его использовании заемщиком банк теряет часть своего процентного дохода.

Банкидолжны постоянно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, так как это может иметь серьезные последствия в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

Следует отметить, что количественная оценка активов не играет особой роли в анализе деятельности банка, в соответствии с международной практикой главным критерием является оценка качества активов.

Как известно, отечественные банки привыкли проводить в основном краткосрочное кредитование,и неохотно идут на расширение долгосрочного в связи с высокой степенью риска, обусловленного наличием отраслевых особенностей и длительным периодом окупаемости вложенных средств. Выдача долгосрочного кредита не позволяет достоверно судить о том, сможет ли данный заемщик через несколько лет полностью выполнить свои обязательства перед банком, в то время как краткосрочный кредит выдается на сравнительно короткий срок, за который финансовая устойчивость предприятия существенно не меняется.

Кредитный риск в отношении банка возникает при невыполнении контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные в кредитном соглашении сроки.

В целях ограничения риска и увеличения притока кредитных ресурсов в промышленность необходимо совершенствование менеджмента кредитных портфелей отечественных коммерческих банков, характеризующихся следующими особенностями:

Склонностью к краткосрочному кредитованию;

Недостаточным качеством ресурсной базы банков;

Отсутствием мощного информационного центра;

Недостатком высокоспециализированных кадров.

В этой связи основными задачами кредитного менеджмента, направленного на снижение кредитного риска, являются:

Определение факторов, влияющих на уровень кредитного риска;

Оптимизация кредитного портфеля с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов и структуры ссуд;

Определение уровня кредитоспособности заемщика и выявление возможности изменения его финансового положения;

Выявление проблемных ссуд на ранней стадии их появления;

Оценка достаточности ресурсной базы и ее своевременная корректировка;

Обеспечение диверсификации кредитных вложений, их ликвидности и доходности;

Разработка кредитной политики банка с учетом проведенного анализа качества кредитного портфеля.

Высокая степень риска кредитования промышленных предприятий требует от коммерческого банка тщательно продуманной политики управления риском в рамках кредитной политики, которая включает стратегию, методы оценки, а также формы управления риском.

Кредитный менеджмент в области управления кредитным риском предполагает диверсификацию риска, определение системы делегирования полномочий, формирование качественного кредитного досье, систему мониторинга за выданным кредитом, наличие и качество информационной базы данных, а также наличие службы, осуществляющей возврат проблемных кредитов.

Диверсификация рисков предполагает, что кредитный портфель любого банка должен быть диверсифицирован для того, чтобы несостоятельность одного клиента, группы клиентов, отрасли не подвергала опасности существование банка.

Банковский менеджмент в области управления кредитом является сложным и многоаспектным процессом. Качество управления процессом кредитования зависит, прежде всего, от успеха реализации каждого этапа в отдельности, что в свою очередь напрямую связано с опытом и квалификацией кадрового персонала.

Современные условия развития экономики все еще характеризуются дефицитом не только квалифицированных банковских работников, но и грамотного управленческого персонала на промышленном предприятии, что обусловило нестабильность и неуверенность деятельности коммерческих банков по отношению к промышленному сектору.

Процесс активного взаимодействия банков с промышленностью сдерживается непониманием и нежеланием обеих сторон найти компромиссный выход из создавшейся ситуации. На самом деле взаимная интеграция банков и промышленности предполагает наличие сильных, неразрывных и долгосрочных связей между данными структурами и их подразделениями. Поэтому руководство и управленческий персонал банков и промышленных предприятий должны четко осознавать, что использование кредита не должно быть сиюминутным и одноразовым, напротив, кредитные отношения должны основываться на долгосрочных и тесных взаимоотношениях при непосредственном участии и осуществлении контроля каждой из сторон.

Таким образом, в процессе взаимодействия коммерческих банков и промышленных предприятий в современных условиях активное применение зарубежного опыта, адаптированного к отечественным условиям, способствовало бы быстрому выходу из сложившейся парадоксальной ситуации, когда промышленные предприятия испытывают дефицит финансовых средств, а банки могут, но опасаются активно кредитовать последних. Вместе с тем применение оптимальных подходов из зарубежного опыта по минимизации кредитных рисков не всегда приемлемо для казахстанской экономики в силу отличительной особенности инфраструктуры рынка.

Использованная литература:

1.Сейткасимов Г.С. Банковское дело, А: « Каржы - Каражат », 1998

Нужная тема 50.Качество кредитного портфеля банка и кредитные риски.

Федеральное агентство по образованию

РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра «Банковское дело»

К У Р С О В А Я Р А Б О Т А

по дисциплине: «ДКБ»

на тему: Кредитный риск и пути его минимизации.

Выполнил: студентка «Финансового Факультета гр. 538 Алифирова Н. Ю.

Проверил: Уразова С. А.

Ростов - на - Дону

Введение…………………………………………………………………………………...3

ГЛАВА 1. Сущность и классификация кредитных рисков………………………...…..5

Сущность банковских рисков…………………………………………………......5

1.2 Принципы и критерии классификация банковских рисков……….………………6

ГЛВА 2. Управление кредитными рисками в настоящее время. …………………..…7

2.1 Углубленный мониторинг состояния заемщиков…………………………………12

2.2 Методика определения группы кредитного риска………………………………...13

2.3 Анализ финансовых отчетов заемщика…………………………………………….16

2.3.1 Перечень и методика расчета финансовых показателей…………………….17

ГЛАВА 3. Пути минимизации кредитных рисков в современных условиях..............21

3.1 Минимизация кредитных рисков в рамках актуализации стратегии развития малого и среднего бизнеса (МСБ)….…………………………………………………...21

3.1.1 Основные элементы стратегии развития МСБ в современных финансовых условиях .…………………………………………………………………………….……22

Заключение…………………………………………………………………………….....26

Список литературы………………………………………………………………………28

Введение

Кредитование традиционно считается одним из важных и наиболее эффективных видов банковской деятельности. Кредитные организации в силу присущих им особенностей вправе осуществлять расчеты по обязательствам своих клиентов и заниматься привлечением денежных средств, а также проводить самостоятельную кредитную политику. В связи с этим банковский сектор представляет собой наиболее уязвимый, с точки зрения возникновения финансовых рисков, сектор экономики.

Главной задачей научного управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного или на использование рисковых ситуаций, или выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь банка от проведения той или иной операции.

Проблема управления кредитным риском ста-новится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и време-нем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, спо-собом их анализа и методами измерения и снижения.

Риск представляет элемент неопределённости, который может отра-зиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может рабо-тать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение макси-мальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкрот-ства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффек-тивные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные рис-ки, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определять результа-ты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками бан-ков и проблемы, связанные с ним.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Поэтому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

Проведение экономической реформы в России вызвало интерес к вопросам рассмотрения риска в хозяйственной деятельности, а сама теория риска в процессе формирования рыночных отношений не только получила свое дальнейшее развитие, но стала практически востребованной. Следует подчеркнуть, что знания и навыки поведения применительно к формам хозяйственного риска, характерным для централизованно управляемой экономики тоже должны учитываться при определении современных отечественных теоретических положений экономического риска.

На сегодняшний день нет однозначного понимания сущности риска. Обращает на себя внимание тот факт, что понятие риска используется, как уже отмечалось, в целом ряде наук. В каждом случае исследование риска основывается на предмете изучения данной науки и, естественно, опирается на собственные подходы и методы.

Такое многообразие направлений исследования риска объясняется многоаспектностью этого явления.

ГЛАВА 1. Сущность и классификация кредитных рисков.

Сущность банковских рисков

Риск как понятие многогранное встречается в обиходе многих общественных и естественных наук. Каждая из наук имеет свои собственные цели и методы изучения риска. Поэтому выделяют различные аспекты данного феномена: философский, социально-психологический, экономический, правовой, медико-биологический и др.

Для того чтобы раскрыть риск как экономическую категорию, необходимо ответить на вопрос: каким образом изучение проблем, связанных с риском в экономической жизни общества, может способствовать разрешению основной политэкономической проблемы, т.е. разрешению противоречия между ограниченностью ресурсов и неограниченностью человеческих потребностей? Отсюда же вытекает еще несколько вопросов, на которые требуется ответить в данном контексте: какое место занимает риск в экономической сфере жизни общества, какие аспекты проблематики риска заслуживают внимания у экономистов, и почему?

Понятие "экономический риск" имеет абстрактную природу, поскольку он не существует в природе объективно, т.е. независимо от человеческого сознания, тем не менее, его суть интуитивно понятна каждому человеку, имеющему хоть какой-то опыт в экономической жизни общества. В частности, роль риска в экономической жизни общества определяется тем, что люди, имеющие негативный опыт хозяйственной деятельности в прошлом, стараются избегать подобных ситуаций в будущем. С развитием товарно-денежных отношений влияние риска распространилось и на финансовую сферу экономической жизни общества.

Так, и вкладчики, потерявшие свои сбережения в связи с банкротством банка, и банкиры, имеющие неудачный опыт инвестирования своих ресурсов, предпринимают действия, направленные на снижение вероятности наступления потерь в будущем. Таким образом, риск имеет непосредственное отношение к экономической жизни общества, а, следовательно, имеются все основания утверждать, что риск – категория политэкономическая.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.

1.2 Принципы и критерии классификация банковских рисков

Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации банковских рисков, являются:

тип, или вид, коммерческого банка . В настоящее время с учетом на-правления деятельности банков можно говорить о трех типах (видах) коммерческих банков: специализированные, отрасле-вые, универсальные. Ясно, что набор рисков для этих банков будет разным.

В специализированном, например инновационном, бан-ке преобладают повышенные риски, связанные с кредитованием рискованных предприятий, технологий, реализация которых в первое время затруднена. Таким образом, спе-циализированные банки несут риски по тем специфическим банковским операциям, которые составляют направление их деятельности.

Отраслевые банки тесно связаны с определенной отрас-лью, поэтому спектр их рисков, кроме рисков по произвольным банковским операциям, зависит преимущественно от экономи-ческих (т.е. внешних для банка) рисков клиентов банка.

Универсальные банки вынуждены учитывать в своей дея-тельности все виды банковских рисков. В этой связи целесооб-разно выработать оптимальный набор видов риска для каждого типа (вида) банка.

Повышенной степенью риска в рассмотренных вариантах об-ладают отраслевые банки как некрупные, немобильные, с жест-кой привязкой к отрасли и клиенту, а наименьшей - универ-сальные банки, имеющие возможность покрыть потери от од-ного вида деятельности доходами от другого.;

сфера возникновения и влияния банковского риска. В зависи-мости от сферы возникновения банковские риски подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, непосредственно не связан-ные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет о политических, социальных, экономических, географических и других ситуациях и соответственно вызванных ими потерях бан-ка и его клиентов. К экономическим внешним рискам банка, не связанным непосредственно с его деятельностью, можно отнести:

неустойчивость валютных курсов; инфляцию; неплатежеспособ-ность или банкротство клиентов банка, отказ его от платежей и неуплата долга в установленный срок; изменение цены товара клиента после заключения контракта, ошибки в документах или оплате товаров, злоупотребления клиентов или хищения ими валютных средств, выплата по поддельным банкнотам, чекам.

Внутренние риски в свою очередь делятся на риски в основ-ной и вспомогательной деятельности банка.

Риски в основной деятельности представляют самую распро-страненную группу видов: кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым и лизинговым операциям, риск по рас-четным операциям банка и операциям с ценными бумагами.

Риски во вспомогательной деятельности банка включают поте-ри по формированию депозитов, риски банковских злоупотреб-лений, риски по за балансовым операциям, риски утраты пози-ций банка на рынке, потери репутации банка, состава его клиен-тов, риск снижения банковского рейтинга и т.д.;

Состав клиентов банка и методы расчета рисков. Составом клиентов банка определяется метод расчета риска и его степень. Мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайно-стей рыночной экономики, чем крупный. В то же время круп-ные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причи-ной банковских банкротств. Су-щественное значение имеет и правильный выбор предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким партнерам отно-сятся предприятия, обладающие высокой степенью финансовой устойчивости и имеющие хорошие показатели ликвидности и платежеспособности балансов, достаточный уровень доходности, и хорошо обеспеченные собственными средствами;

Степень банковского риска (взвешивание риска). Степень бан-ковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банков-ского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах;

Распределение риска по времени. Это важный фактор в усло-виях нынешней экономики. Основные операции банка подвер-жены прошлому и текущему риску (в отдельных случаях - и бу-дущему). Текущему риску подлежат операции по выдаче гаран-тий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитив-ные операции, продажа активов с правом регресса и др. Распределение риска во времени играет очень важную роль для прогнозирова-ния предстоящих банку потерь. При учете этого фактора можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую дея-тельность банка;

Характер учета операций и риски. По характеру учета банковские риски делятся на риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям;

Возможности управления банковскими рисками. По возмож-ностям управления риски бывают открытыми и за-крытыми. Открытые риски не подлежат регулированию, закры-тые регулируются.

Кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценностями, т.е. риски , ...

Кредитные риски банка

Реферат >> Банковское дело

... минимизации кредитных рисков банк обязан получить полные сведения о клиенте, то есть оценить его кредитоспособность... поиск новых, более совершенных путей управления кредитными рисками как на уровне конкретного банка...

Кредитный риск (2)

Контрольная работа >> Экономика

... кредитного риска конкретного заемщика Учитываются результаты количественной оценки уровня кредитного риска портфеля Выбор способа минимизации кредитного риска ... путем оценки кредитного портфеля по его текущей стоимости, т.е. с учетов динамики кредитного риска ...

Кредитные риски и управление кредитным портфелем

Реферат >> Финансы

Покрытия его финансовых потребностей. Основные показатели финансовых планов получаются расчетным путем , а отдельные... детально проработаны вопросы кредитной политики банка с позиции минимизации кредитного риска по каждому отдельному кредиту...