Вы заключили сделку на поставку офисной мебели. Клиент — индивидуальный предприниматель — хочет заплатить наличными. Сумма по счёту — 150 000 рублей. Не спешите брать у него деньги. Закон установил ограничения по расчётам наличными, о которых мы расскажем в статье.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба возьмёт бухгалтерию на себя. Сервис подготовит отчётность и отправит её через интернет. Загружать платежи поможет связь с банками и онлайн-кассами.
Лимит расчётов наличными
Вы можете рассчитываться наличными как с обычными физиками, так с ИП и ООО.
Но при расчётах с ИП или ООО соблюдайте ограничение — не больше 100 000 рублей по одному договору. Основание: Указание Центрального банка РФ от 7.10.2013 г.
Ограничение не распространяется на:
- Таможенные платежи.
- Выдачу зарплаты сотрудникам
- Выдачу денег под отчёт.
- Получение оплаты от обычных физиков.
- для ИП — от 4 000 до 5 000 рублей,
- для ООО — от 40 000 до 50 000 рублей.
Способы получения наличных
- Через кассовую технику . Применять кассу должны все предприниматели, которые принимают оплату наличными и банковской картой через pos-терминал. С июля 2017 года касса нужна даже тем, кто принимает оплату картой с сайта. С июля 2018 года — тем, кто принимает оплату электронными деньгами и другими электронными средствами платежа. Законами установлено несколько исключений и отсрочек, о которых пойдёт речь в следующих пунктах.
- По бланкам строгой отчётности (БСО) , если оказываете услуги физикам, кроме услуг общепита с работниками, до 1 июля 2019 года. БСО нужно печатать в типографии или с помощью автоматизированных систем. На обычном компьютере их изготовить нельзя.
- Без документов. Если вы ведёте бизнес из списка в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ , можно принимать наличные без кассы и БСО.
- По документам с установленными законом реквизитами. Если вы работаете на патенте по деятельности из списка в
Почему в сетевых магазинах покупателя с кредиткой просят предъявить доверенность и паспорт?
Вечер субботнего дня. Вы отправились в магазин, взяв с собой банковскую карточку жены. Через полчаса с полной тележкой снеди приближаетесь к линии касс. Выстаиваете 20-метровую очередь, ожидаете, пока кассир «отсканирует» весь перечень вашей гастрономии. Протягиваете карточку - и получаете в лоб вопрос, от которого всем вокруг становится неудобно: «Предъявите ваш паспорт, пожалуйста». Вторым своим замечанием продавец окончательно ставит в тупик и без того растерявшегося клиента: «А где доверенность на карту?» До ближайшего банкомата - полквартала. Деньги, в конце концов, сняты. Очередь возле кассы заметно нервничает и дышит прерывисто, ведь все продукты еще раз прогоняют через терминал. Оплата наличными. Чек. И странное чувство уязвленности. С одной стороны, магазин прав: я рассчитываюсь не своей картой. С другой - 99 раз до этого ваш покорный слуга, оплатив услугу этой же самой картой, выходил из магазинов, отделений почты, АЗС с высоко поднятой головой, без единого намека на замечание. Где же последовательность?
Ничего не попишешь, звоню в банк, выпустивший карточку Visa. Прошу оформить мне доверенность на банковскую карту супруги. И слышу возмущение на том конце провода.
Никакой доверенности вы не оформите, что за глупости? В договоре ясно и четко написано: карточка - это личный платежный документ, которым может пользоваться один-единственный человек. Удивляюсь, как в магазине у вас не изъяли карту и вообще не вызвали наряд милиции? - обескуражила специалист профильного отдела банка. - То, что вы раньше рассчитывались по ней в магазинах и на заправках, ни о чем не говорит. Это лишь значит, что установленный порядок нарушили не только вы, но и продавцы указанных учреждений. Рекомендую в следующий раз снимать деньги заранее, в банкомате. Если, конечно, у вашей супруги нет возможности рассчитаться самой.
Нет, сидит дома с маленьким ребенком. За совершенный «огрех» мне не стало стыдно - я лишь решил еще раз проверить себя. И других. Заправился на АЗС, рассчитался за покупки в ближайшем к дому супермаркете, заехал в универмаг… Ни единого вопроса - только роспись на чеке. Так кто все-таки виноват в подобных казусах: несознательный потребитель или продавец, который по собственному усмотрению трактует порядок электронных расчетов?
Все продавцы-кассиры, работающие в нашей системе, уведомлены о том, что Ф.И.О. на карточке нужно сверять с персоналией покупателя. Хотя бы визуально, по полу. Но каждого ведь не проконтролируешь, - говорит директор продуктовой сети столичных магазинов. - Впрочем, проблема не только в человеческом факторе. Расчетные терминалы, которые вы видите на кассах, нам устанавливает банк, с которым заключен договор. Так вот, эта техника порой с самого начала является устаревшей. Например, банковскими картами систем Visa или MasterCard у нас можно рассчитаться только без пин-кода, а это резко повышает риск обналичивания утерянных карт. Отсюда порой излишняя бдительность в наших крупных магазинах.
Исполняющий обязанности директора «Минскавтозаправки» убежден: проблема с карточками без пин-кода существует. Да, они защищены подписью покупателя на чеке, но на самой магнитной карте она быстро стирается. Кто и за кого в итоге расписывается (если совпадают пол клиента и имя-фамилия), оператору АЗС в большинстве случаев попросту не видно. Отсюда и происки криминала: воришки рассчитываются на заправках чужими «Визами». Несколько подобных случаев уже имели место.
Приезжает милиция, начинаем разбираться. Смотрим: да, операция выполнена на нашей станции, но видео хранится не более 7-8 дней, а затем удаляется. Так что чем-то помочь тут трудно, - разводит руками исполняющий обязанности. - Неоднократно информировали о такой проблеме банки, с которыми работаем. Но, судя по всему, речь идет о замене программного обеспечения по данному виду операций. Оттого и не спешат. Повесить объявление предупреждающего свойства: мол, с чужой карточкой на АЗС не приезжай? Не знаю, не знаю, люди и так недовольны растущими ценами на топливо. Стоит ли утомлять их лишний раз очередным предупреждением или запретом?
В Управлении «К» МВД не отрицают: случаи похищения денег с пластиковых карт по-прежнему встречаются. Но редко. Всплеск подобных обращений фиксировался в начале 2000-х годов, когда республика массово переходила на карточную систему начисления зарплаты. В последние годы в Беларуси не зарегистрировано ни одной логически выстроенной цепочки подобных преступлений. Во-первых, повысился уровень осведомленности самих держателей карт. Во-вторых, видеокамеры в банкоматах и торговых залах позволяют быстро вычислить и найти похитителя. А рисковать ради 3-4 млн. рублей серьезный криминал не будет…
Что в сухом остатке? Явное противоречие: банки пытаются максимально защитить своего клиента, сфера услуг делает все, чтобы не потерять прибыль, простой покупатель в итоге попадает в глупое положение. А все почему? Нет единообразия.
Знаете, как я решил свой вопрос? Потратил полдня и оформил в банке вторую карточку на карт-счет жены. Но уже на свою фамилию. Надеюсь, теперь в магазин за хлебом-молоком можно будет отправиться без паспорта.
Василий МАТВЕЕВ,
Почему важен этот момент, потому что за нарушение лимита наличных расчетов возможен штраф на компанию до 50 000 руб., на директора - от 4000 до 5000 руб. (ч. 1 ).
При расчетах наличными деньгами действует лимит в 100000 руб. Об этом сказано в п. 6 . Но на практике не всегда ясно, как этот лимит рассчитать. Например, часто возникают такие ситуации: какие суммы нужно учитывать, чтобы не нарушить лимит, если стороны не оформили договор на бумаге? Или когда вместо одного договора оформили несколько однотипных, чтобы разбить платежи и сделать их меньше 100000 руб.?
к меню
Какая ответственность за несоблюдение величины наличных расчетов?
В 2020 году ИП оплатил поставку наличными по одному договору в размере более 100 000 руб. Какая ответственность ему грозит?
Если предприниматель приобрел товары не для своих личных нужд, то за нарушение лимита расчета наличными штраф грозит как ему самому, так и поставщику. Но поскольку за это правонарушение ИФНС России может оштрафовать только в течение двух месяцев со дня его совершения, штраф предпринимателю не грозит.
Важно: срок исковой давности по административным правонарушениям в области кассовой дисциплины составляет два месяца с момента совершения правонарушения (ч. 1 , постановление Президиума ВАС РФ от 31 января 2006 г. № 10196/05).
к меню
Лимит наличных расчетов когда нет письменного договора или много однотипных договоров
Лимит следует считать по каждой отгрузке отдельно. Как уже упоминалось выше, ограничение по сумме при расчетах наличными денежными средствами действует в рамках одного договора (п. 6 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У). Но, часто, при взаиморасчетах организации не оформляют договор в простой письменной форме. Это и не обязательно делать (п. 3 ) в случае, когда поставщик выставляет счет на оплату, а затем отгружает покупателю товары по накладной. В этом случае лимит нужно считать по каждой отгрузке товаров.
Если поставщик выписывает покупателю счет, в котором указаны наименование и количество товаров, то этот документ является офертой , то есть предложением заключить договор. Оплата счета означает, что покупатель принял предложение на сделку и согласен с ценой (п. 1 , ). Поэтому в таких ситуациях принято считать, что организации и заключают разовые сделки купли-продажи
Примечание : Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 17 декабря 2013 г. по делу № А75-4466/2013
Таким образом, покупатель может оплатить товары наличными деньгами, если их суммарная стоимость по накладной не превышает 100000 руб.
Важно иметь ввиду, что со стороны налоговых органов всё-же могут быть претензии, если у организации или ИП есть долгосрочный договор поставки. Тогда безопаснее определять лимит по этому договору с учетом всех разовых поставок товаров. Иначе инспекторы могут оштрафовать покупателя или поставщика. Впрочем, если в накладных и счетах-фактурах поставщик не приводит ссылку на основной договор, то штраф можно оспорить в суде Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 9 апреля 2013 г. по делу № А33-18496/2012
Лимит расчета наличными, когда заключается много однотипных договоров
В хозяйственной практике часто оформляются несколько схожих договоров с целью увеличить предельный размер расчетов наличными деньгами. Это опасно, потому что инспекторы в таких ситуациях считают, что стороны в действительности заключили одну сделку, просто формально подписали несколько контрактов. Поэтому требуют уплатить штраф, если общая сумма наличных платежей по указанным договорам превышает 100000 руб. Хотя судьи в таких случаях нередко поддерживают компании
Примечание : Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 5 апреля 2012 г. по делу № А28-298/2012
Но чтобы не спорить с налоговиками, условия договоров - наименование товаров, сумма, сроки поставки - должны различаться. Кроме того, расчеты по нескольким схожим договорам лучше не проводить одновременно.
Еще компании заключают дополнительные соглашения к договору, так как полагают, что по каждому такому соглашению лимит наличных расчетов нужно считать отдельно. Однако дополнительное соглашение является частью основного договора . Поэтому, даже если стороны увеличат в допсоглашении объем поставки, размер лимита не изменится.
к меню
Покупатель перечисляет оплату несколькими платежами в разные дни
Часто ошибочно считают, что лимит действует при расчетах в течение одного дня. Поэтому перечисляют оплату контрагенту несколькими платежами, например, в течение недели. Однако лимит распространяется на один договор и от периодичности платежей не зависит. Но если с контрагентом заключили несколько разных договоров, то компания вправе рассчитываться по ним на сумму более 100000 руб., в том числе в течение дня.
Расчет наличными при долгосрочных договорах
Даже если компании заключили договор сроком на год и более, лимит наличных расчетов составляет 100000 руб. за весь период его действия. Например, продавец ежемесячно отгружает компании товары. В этом случае для целей расчета лимита нужно суммировать стоимость каждой поставки. Иначе инспекторы вправе оштрафовать компанию.
к меню
Нужно ли соблюдать лимит наличных расчетов при расходовании сотрудником подотчетных средств?
Всё зависит от того, на какие цели сотрудник расходует подотчетные средства. Если за счет , сотрудник от своего имени оплачивает оказанные ему услуги (например, во время служебной командировки), не применяется. Если сотрудник использует подотчетные суммы для расчетов по договорам, которые он заключает от имени организации по доверенности (или по уже заключенным договорам), лимит расчетов наличными деньгами должен соблюдаться. Такие выводы следуют из абзацев 1 и 4
Недавно увидела у знакомой банковскую карточку, на которой не было ни имени, ни фамилии. Оказалось, что и выдали ей ее в банке буквально за десять минут.
Мне нужен был быстрый кредит перед поездкой за границу, а в одном банке как раз было выгодное предложение по таким кредитам, плюс карточку выдали за десять минут. Но на ней нет ни имени, ни фамилии. Просто моя подпись.
Действительно, неперсонифицированные карточки, а именно так на языке специалистов называется пластик, на котором не указывают ваши имя и фамилию, а есть только ваша подпись, в последнее время очень популярен среди коммерческих банков. Работать с ним выгоднее - клиенту не надо ждать, пока изготовят карточку с его именем, ее выдают прямо на месте. Но как кассиры в магазинах смогут понять, настоящий ли вы владелец карты или нет? Можно ли забронировать отель по такой карточке в интернете?
1. Если рассчитываешься анонимной картой, то никто не узнает, сколько денег ты потратил?
По сути, такие карточки ничем не отличаются от привычных нам именных. Да и сказать, что они полностью анонимы, нельзя. Ведь на пластике стоит ваша подпись, а когда вы оформляете карточку в банке, с вами заключают договор, в котором указаны ваши паспортные данные и заведен счет на ваше имя.
Все операции по этим картам отражаются по счету клиента, и, соответственно, известно, кто и какую операцию проводит, - рассказал «Комсомолке» Александр Хандогин , начальник управления развития розничных продуктов МТБанка.
При этом неперсонифицированные карточки работают, как и обычные, и могут быть кредитными, депозитными или просто сберегательными.
Технологически эти карточки изготавливаются заранее. Если именную карту банк сначала заказывает, персонализирует и в зависимости от загрузки технологического конвейера выдает через несколько часов, а иногда и недель, то неперсонифицированные карты печатают заранее, и получить ее в банке можно в течение пары минут. При этом в большинстве случаев из документов понадобится только паспорт. Но все, конечно, зависит от конкретного банковского продукта. Если это дебетовая карта, то нужен будет только паспорт. Если же кредитная, то уже зависит от продукта и банка. Может, понадобится еще и справка о доходах, и поручители.
2. Как в магазине проверят, кто хозяин карты, если на ней нет фамилии?
Когда на карточке указаны имя и фамилия, то вопросы у кассиров возникают редко, и доказывать в магазине, что карточка ваша, не надо. А вот что будет, если на карточке не указаны данные владельца?
Банки, которые устанавливают терминальное оборудование в магазинах, проводят обучение кассиров и определяют правила идентификации клиента. У каждого банка они могут отличаться, но общепринятые - это подпись клиента и в зависимости от карты ввод пин-кода, - объясняет специалист. - И если у кассира возникнут какие-то вопросы или сомнения, ваша эта карта или нет, то он может попросить вас расписаться на чеке и сверить вашу подпись с той, что на карте. Также вполне обоснованно могут попросить показать паспорт, чтобы сравнить подписи.
3. Можно ли передавать эту карту родственникам?
Если карточку с фамилией не все рискнут дать жене, чтобы та сходила в магазин, то, кажется, что пластик без данных, видимо, можно без проблем дать кому угодно. Но банковские специалисты делать этого не советуют.
Как правило, у большинства банков держатель карточки - человек, чья подпись стоит на карте. Если же карта не именная, то формально опять же передавать карточку родственникам, пусть даже и близким, нельзя. По идее, кассиры должны сверять подпись на карте и чеке и, если возникнут сомнения, отказать вам в расчете.
4. Можно ли рассчитываться неименными карточками за границей?
Эти карточки придумали не в Беларуси , мы просто подсмотрели их на более развитых мировых банковских рынках, где они появились раньше. Поэтому за границей эти карточки должны работать, как и любые другие. Да, никто не может дать гарантии, что у продавцов в зарубежных магазинах не возникнет вопросов. Даже с именными карточками иногда возникают своеобразные ситуации. Но каких-то системных проблем или запретов нет. И в большинстве случаев никаких вопросов за границей с такими карточками не возникает, - говорит Александр Николаевич. - Лично сам пользовался такой карточкой за границей много раз. Например, брал машину на прокат, и никаких вопросов не возникало. Паспорт посмотрели, определили паспортные данные, и вопросов не было.
Правда, как и в случае с обычными карточками, где указана ваша фамилия, каждый банк может вводить свои ограничения: например, запретить операции в интернете или за границей. Но все эти нюансы вам расскажут в банке при оформлении карточки.
5. Можно ли неперсонифицированной карточкой забронировать отель в интернете?
Это зависит от банка. Если он разрешает и в условиях данной карты эта функция есть, то никаких проблем не возникнет. Наличие или отсутствие вашей фамилии на карте никак не влияет на возможность бронировать билеты или расплачиваться в интернете.
ЧТО ПОЧЕМ?
Например, в ВТБ -Банке выдают на три года неперсонифицированную накопительную карточку «Форсаж». Завести ее можно в четырех валютах: в белорусских рублях, долларах, евро и российских рублях. И в зависимости от валюты будет стразовой взнос, который надо заплатить за карточку: 80 тысяч белорусских рублей, 10 евро или долларов и 300 российских рублей за выпуск.
В банке «Москва -Минск » можно завести неперсонифицированную карту Visa Electron. Стоить она будет 56 тысяч рублей.
Карточка выдается сразу, но прежде чем обращаться в отделение банка, надо уточнять, есть ли она в наличии. Карточка эта не привязана ни к кредитам, ни депозитам, ни к зарплатному счету - это простая пластиковая карточка со своим отдельным счетом, которым вы сможете пользоваться, - объяснила оператор инфолинии банка «Москва-Минск». - Какие требования предъявляются к картам в магазинах, к сожалению, не могу вам сказать. Обычно достаточно знания пин-кода и подписи. Но если в магазине у кассира возникнут вопросы к вам и она не сможет доказать, что это ваша карта, то она имеет право не принять у вас платеж. Карта поддерживает интернет-платежи при условии, если сайт, через который вы планируете оплачивать, будет принимать ее к оплате. Здесь надо уточнять у поставщика услуг, принимает ли он такие карты к оплате. За границей расплачиваться ею можно - карта международная.
В МТБ-Банке вы получите карточку «Одна на все» бесплатно. Карточка может стать и кредитной, и сберегательной.
Еще один банк, который работает с такими карточками - Белинвестбанк. Правда, там они называются подарочными и купить их можно просто в кассе банка, как хлеб в магазине.
Неперсонифицированные карты у нас выпускаются в виде подарочных карточек. То есть на ней нет ни имени, ни фамилии, и можно приобрести ее в кассе любого отделения банка по наличию. Есть определенный номинал: 100, 200 и 400 тысяч белорусских рублей. То есть вы покупаете карточку за 20 тысяч рублей и кладете на нее любую из трех предложенных сумм. Карточку можно подарить, и владельцем будет считаться тот человек, который поставит свою подпись на оборотной стороне. Карточку можно пополнять переводом денег с карты на карту либо в отделении банка, но при наличии у вас пин-конверта. Но по этой карте есть лимиты: за одну операцию - не более 30 базовых величин, за сутки - не более 90 базовых, за месяц - не более 210 базовых операций на данные суммы, - говорит оператор банка. - Ограничений по операциям нет. Но забронировать или купить что-то в интернете такой карточкой нельзя. А вот рассчитаться за границей ею можно.