Согласно ст.836 ГК РФ о форме договора банковского вклада:
- 1. Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
- 2. Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. Такой договор является ничтожным.
Договор устанавливает взаимоотношения между вкладчиком и банком, а также определяет основные условия вклада.
Вкладчик (вноситель, представитель) заполняет необходимые реквизиты договора банковского вклада и подписывает его. Если счет открывается вносителем или представителем вкладчика, то при заполнении договора он указывает фамилию, имя и отчество лица, на имя которого открывается счет по вкладу, страну, где вкладчик постоянно проживает.
Договор оформляется в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику (Приложение 1), а второй хранится в банке. В договорах по вкладам, вносимых на определенный срок, указывается дата окончания основного срока хранения и дата возврата вклада.
Утрата вкладчиком договора не лишает его права распоряжаться вкладом, в этом случае при закрытии счета на расходном ордере делается отметка о том, что договор не был предъявлен.
По каждому вкладу оформляется карточка лицевого счета. Карточки лицевых счетов храниться в картотеках, которые формируются в разрезе балансовых счетов, а в картотеке балансовых счетов - по видам вкладов (по номерам присвоенных кодов) в порядке возрастания номеров лицевых счетов.
Структура номера счета содержит 20-разрядную нумерацию , например
40817.810.7.9733 .0004865, где 1-й разряд - номер раздела баланса, 2-й и 3-й - номер балансового счета первого порядка, 4-й и 5-й - номер балансового счета второго порядка, 6-8-й - код валюты, 9-й - ключ, 10-13-й - индекс банка, 14-20 - порядковый номер лицевого счета.
Карточки по закрытию в текущем году счетам помещаются в отдельные картотеки, в которых раскладываются в аналогичном порядке; после составления годового отчета в течение первого квартала карточки по закрытым в истекшем году лицевым счетам передаются при описи в архив.
По каждому счету вкладчику выдается сберегательная книжка, в которой так же, как и в карточке лицевого счета отражаются все операции по вкладу. В случае проведения операции по вкладу в безналичном порядке (например, при зачислении процентов), она отражается в сберегательной книжке при первой явке вкладчика в банк.
В большинстве коммерческих банках сберкнижки не выдаются. На руках у клиента остается один экземпляр договора по вкладу и один экземпляр договора по текущему счету, на котором собираются начисленные проценты. Перед открытием текущего счета оформляется заявление на его открытие (Приложение 2). По желанию клиента, в любой момент срока действия договора делается выписка по счету. В ней отражаются все операции по вкладу: приход основного вклада, начисление обязательств с расходов, начисление налога с обязательств, перечисление процентов на договор с обязательств, а также расходные операции.
На каждую приходную или расходную операцию по вкладу наличными деньгами составляется соответственно кассовый приходный или расходный ордер (Приложение 3). При поступлении денег на счет по вкладу безналичным порядком составляется ордер на зачисление, а при списании денежных средств со счета - ордер на списание.
Согласно статье 834 Гражданского кодекса Российской Федерации, по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк) принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для неё денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на неё на условиях и в порядке, предусмотренном договором.
Заключение договора банковского вклада до востребования или срочного вклада осуществляется сотрудниками операционных подразделений и бухгалтерии банка. При высказывании физическим лицом намерений сделать денежный вклад в банк, операционист просит предъявить документ, удостоверяющий личность (паспорт), назвать точную сумму вклада, валюту, вид вклада и срок, на который клиент желает размесить свои деньги. Затем сотрудник операционного подразделения составляет договор банковского вклада в 2-х экземплярах, оформляет заявление на открытие текущего счета, затем договор текущего счета в 2-х экземплярах, карточку с образцом подписи вкладчика, а также приходный ордер на указанную сумму вклада
После ознакомления с документами, вкладчик подписывает договора по вкладу в 2-х экз., заявление на открытие текущего счета, договор по текущему счету в 2-х экз. и карточку с образцом подписи, затем по приходному кассовому ордеру вносит деньги в кассу банка, которые зачисляются на лицевой счёт клиента.
Согласно Инструкции Банка России № 28-И, счёт по вкладу (депозиту) является открытым с внесением записи в Книгу регистрации открытых счетов. Запись должна быть внесена не позднее рабочего дня, следующего за днём заключения соответствующего договора.
Для снятия процентов, начисленных по вкладу, физическое лицо с паспортом обращается к операционисту в банк. Операционист оформляет расходный кассовый ордер на сумму начисленных процентов, по расходному ордеру вкладчику выдаётся начисленная сумма процентов по вкладу.
По окончании срока вклада, если он не пролонгируется, физическое лицо с паспортом и экземпляром договора банковского вклада обращается к операционисту в банк с просьбой закрыть счёт и выдать все деньги. Сотрудник операционного отдела составляет расходный кассовый ордер, по которому клиент получает всю сумму денег в кассе, договор банковского вклада прекращается, что является основанием для закрытия счёта вклада физического лица. При этом из Книги регистрации открытых счетов счёт по вкладу исключается работником бухгалтерии банка в день возникновения нулевого остатка на депозитном счёте.
Вклады являются вторым по значимости источником формирования ресурсной базы банка. Если банк ориентирован на работу с вкладами, то он стремится создать широкую филиальную сеть, и испытывает потребность в квалифицированных операционно-кассовых работниках. В свою очередь физические лица, открывая вклад в банке, обеспечивают безопасность своих вложений и могут защитить их от инфляции. В данной главе рассматриваются особенности одного из самых распространенных видов банковских операций – операций по вкладам населения.
7.1. Понятие вклада и классификация вкладов в рф
Целью привлечения вкладов является формирование относительно устойчивых банковских пассивов, которые могут быть выданы в качестве кредитов. При этом и банки и клиенты руководствуются в своей деятельности следующими нормативными документами:
Гражданский Кодекс Российской Федерации, часть II;
ФЗ «О банках и банковской деятельности»;
Положения №54-П и №39-П ЦБ РФ;
Договор банковского вклада.
В соответствии с этими нормативными документами:
Вклад – это денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые в банках физическими или юридическими лицами. Собственником вклада остается вкладчик. Банк просто принимает деньги на хранение (статья 834, часть 2, ГК РФ).
Банк обязан в полном объеме (без каких-либо комиссий) возвратить всю сумму вклада по первому требованию вкладчика – физического лица (статья 837 п.2, часть 2, ГК РФ).
Оформление вклада предполагает заключение договора банковского вклада, в котором могут быть оговорены отдельные особенности отношений между банком и клиентом.
Классификация вкладов физических лиц в банках РФ представлена на рис. 7.1.
Рис. 7.1. Классификация вкладов физических лиц в банках РФ
Мы рассмотрели понятие и классификацию вкладов. Перейдем теперь к изучению операций по банковским вкладам.
7.2. Порядок открытия вклада и виды операций по вкладам физических лиц
В настоящее время открытие счета по вкладу осуществляется только при личной явке вкладчика и предъявлении документа удостоверяющего личность. Запрещены зачисления денег на счет «новый» - в платежном поручении должен быть указан номер счета вкладчика и его фамилия, имя, отчество.
Операции по вкладам физических лиц можно условно разделить на приходные и расходные (табл. 7.1.). Можно также выделить и прочие операции: оформление доверенности по счету вкладчика на третье лицо, оформление завещания, подключение клиент-банка или Интернет-банка и т.д.
Таблица 7.1.
Классификация операций по вкладам физических лиц
Как следует из таблицы 7.1., перечень операций по вкладам физических лиц сильно ограничен, а большое количество мелких вкладчиков налагает серьезные неудобства при банковском обслуживании (очереди, необходимость предварительной заявки при снятии крупных денежных средств, неудобное расписание работы банка и т.д.). Все эти проблемы устраняются при использовании такого инструмента, как пластиковая карта. Поэтому 2000-ые годы ознаменовались значительным увеличением доли остатков средств на счетах пластиковых карт, которые вытеснили отдельные виды вкладов. Тем не менее, другие виды вкладов остаются вполне конкурентоспособными.
В соответствии с Инструкцией ЦБР от 14.09.2006 №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (с изменениями от 14.05.2008, 25.11.2009) Банк России устанавливает порядок открытия и закрытия в РФ кредитными организациями (филиалами), подразделениями расчетной сети Банка России (далее - банки) банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) юридических лиц, физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой (далее - клиенты) в валюте РФ и иностранных валютах.
1. Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Операции по банковским счетам, счетам по вкладу (депозиту) соответствующего вида (режим счета) регулируются законодательством РФ и производятся в установленном им порядке.
2. Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных законодательством РФ. Открытие клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные Инструкцией документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с законодательством РФ.
3. Открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) завершается, а банковский счет, счет по вкладу (депозиту) является открытым с внесением записи об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в Книгу регистрации открытых счетов. Запись об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора.
Записи в Книгу регистрации открытых счетов вносятся в порядке, установленном законодательством РФ и банковскими правилами.
4. В целях организации работы по открытию и закрытию банковского счета, счета по вкладу (депозиту) кредитная организация принимает банковские правила в соответствии с главой 11 Инструкции. Из числа работников банка исполнительный орган банка (руководитель подразделения расчетной сети Банка России) в распорядительном акте определяет должностных лиц, ответственных за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов клиентам, установив им соответствующие должностные права и обязанности, с которыми они должны быть ознакомлены под роспись.
Должностные лица банка осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности в случаях и в порядке, установленных Инструкцией, а также выполняют другие функции, предусмотренные Инструкцией и банковскими правилами. В указанных целях должностные лица банка непосредственно взаимодействуют с клиентами и их представителями, запрашивают и получают необходимую информацию, проводят оценку полученных сведений и выполняют иные действия, предусмотренные Инструкцией и банковскими правилами. Должностные лица банка могут быть также уполномочены оформлять карточку с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка) в порядке, установленном пунктом 7.3 Инструкции.
5. Должностные лица банка проводят в порядке, установленном законодательством РФ, идентификацию клиента, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности).
6. При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) должностные лица банка должны установить, действует ли клиент в своих интересах или в интересах выгодоприобретателя. В случае если клиент действует в интересах выгодоприобретателя, должностные лица банка должны идентифицировать выгодоприобретателя в порядке, установленном законодательством РФ.
7. При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) должностное лицо банка должно установить, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом. В случае если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, должностные лица банка обязаны установить личность представителя клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий. В случаях, предусмотренных Инструкцией, должностные лица банка должны установить личность лица (лиц), наделенного правом первой или второй подписи, а также лица (лиц), уполномоченного распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий (далее - аналог собственноручной подписи).
8. Банк обязан располагать копиями документов, удостоверяющих личность лица, идентифицируемого банком, или личность которого необходимо установить при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту). При изготовлении копии документа, удостоверяющего личность, допускается копирование отдельных страниц, содержащих сведения, необходимые для идентификации клиента (установления личности представителя клиента). Сведения, устанавливаемые банком при открытии банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту), в том числе сведения о клиенте, его представителе и выгодоприобретателе, должны быть документированы в соответствии с требованиями, установленными законодательством РФ.
9. В случае изменения сведений, подлежащих установлению при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), клиенты обязаны представлять в банк необходимые документы (их копии), подтверждающие изменение данных сведений.
10. Банк обязан систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях, подлежащую установлению при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в порядке, установленном законодательством РФ и банковскими правилами.
11. Для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в порядке, установленном законодательством РФ. В банк могут быть представлены копии документов, заверенные клиентом - юридическим лицом, при условии установления банком их соответствия оригиналам документов. Копии документов, заверенные клиентом - юридическим лицом, должны содержать подпись лица, заверившего копию документа, его фамилию, имя, отчество (при наличии) и должность, а также оттиск печати (при ее отсутствии - штампа) клиента.
На принятой от клиента - юридического лица изготовленной им копии документа должностное лицо банка учиняет надпись «сверено с оригиналом» и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) и должности, а также оттиск печати или штампа банка, установленного для этих целей распорядительным актом банка. Должностное лицо банка может изготовить и заверить копии с документов, представленных клиентом (его представителем) для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту), в помещении банка. При этом должностное лицо банка учиняет на изготовленной копии документа надпись «копия верна» и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) и должности, а также оттиск печати или штампа банка, установленного для этих целей распорядительным актом банка.
12. При открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) клиент обязан представить документы, предусмотренные настоящей Инструкцией, а также иные документы, в случаях, когда законодательством РФ открытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) обусловлено наличием документов, не указанных в Инструкции.
Представитель клиента, лица, уполномоченные распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, а в случаях, установленных Инструкцией, лица, наделенные правом первой или второй подписи, обязаны представить документ, удостоверяющий личность, а также документы, подтверждающие наличие соответствующих полномочий. Карточка может не представляться при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) физическому лицу, если договором предусмотрено, что перечисление денежных средств с указанного счета осуществляется исключительно на основании заявления клиента - физического лица, а расчетные документы, необходимые для проведения указанной банковской операции, составляются и подписываются банком.
При открытии физическим лицам текущих счетов для осуществления расчетов исключительно с использованием платежных карт банк вправе получить образец собственноручной подписи клиента в порядке, установленном банковскими правилами, без оформления карточки. В случаях, установленных Инструкцией, вместо карточки может представляться альбом образцов подписей по форме, установленной договором или обычаями делового оборота.
13. Документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в порядке, установленном законодательством РФ. В случаях, предусмотренных законодательством РФ, документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) должны быть легализованы.
14. Документы (их копии), собранные банком при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) помещаются в юридическое дело, формируемое в соответствии с требованиями, установленными главой 10 Инструкции. Документы в электронной форме по вопросам открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) хранятся в порядке, установленном банковскими правилами, с выполнением требований пункта 10.6 Инструкции.
Виды банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)
1. Банки открывают в валюте РФ и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).
2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
3. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
4. Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством РФ, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ и государственных внебюджетных фондов РФ.
5. Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.
6. Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.
7. Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.
8. Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством РФ для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.
9. Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности и в установленных законодательством РФ случаях.
10. Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.
Общие условия открытия и совершения операций по банковским вкладам (применяются ко всем видам банковских вкладов)
|
Документы для открытия вклада |
Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, признаваемый таковым в соответствии с законодательством РФ. Иностранные граждане дополнительно представляют миграционную карту, документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ. Документы, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным нотариально. Условиями отдельных банковских вкладов может быть предусмотрено представление дополнительных документов для открытия вклада. |
|
Оформление доверенности на получение вклада |
Вкладчик может оформить доверенность на распоряжение денежными средствами. Доверенность на распоряжение Вкладом может быть удостоверена нотариально, Банком или организацией, в которой доверитель работает или учится, или жилищно-эксплуатационной организацией по месту его жительства или администрацией стационарного лечебного учреждения, в котором он находится на излечении. На доверенности Вкладчика, оформленной вне Банка, должен быть проставлен оттиск печати организации, должностные лица которой удостоверяют эту доверенность. Оформление доверенности осуществляется в подразделении Банка бесплатно. |
|
Внесение денежных средств |
Взносы во Вклад принимаются путем внесения: Наличных денежных средств; Безналичным перечислением со счета, открытого в Банке или в другой кредитной организации. |
|
Срок размещения денежных средств |
Срок размещения денежных средств во Вклад определяется со дня, следующего за днем поступления денежных средств во Вклад, до дня окончания срока Вклада включительно либо списания их со счета по иным основаниям. |
|
Порядок расчета и выплаты процентов |
Проценты на сумму Вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления во Вклад, до дня ее возврата Вкладчику включительно. При начислении процентов берется действительное число календарных дней в году. |
|
Применяется процентная ставка, соответствующая сумме, валюте и сроку размещения денежных средств во Вклад. |
|
|
Срок выплаты денежных средств при частичном снятии или досрочном расторжении договора |
Банк осуществляет выплату суммы Вклада вместе с причитающимися процентами или части суммы Вклада (если условиями Вклада допускается частичное снятие денежных средств) в срок не позднее следующего рабочего дня после предъявления Вкладчиком требования о досрочном возврате Вклада или частичном снятии денежных средств (если условиями Вклада допускается частичное снятие денежных средств). В случае если сумма подлежащих выплате Вкладчику при досрочном расторжении Договора или частичном снятии наличных денежных средств (если условиями Вклада допускается частичное снятие денежных средств) не превышает 250 000,00 рублей или ее эквивалент в другой валюте Вклада по официальному курсу Банка России, установленному на день предъявления требования, по усмотрению Банка ее выдача Вкладчику может производиться в день предъявления требования о досрочном возврате Вклада или частичном снятии денежных средств (если условиями Вклада допускается частичное снятие денежных средств). |
|
Получение денежных средств по окончании срока вклада |
Вкладчик может получить Вклад в день окончания срока вклада. Если последний день срока Вклада приходится на нерабочий день (выходные, праздничные дни) подразделений Банка, то днем окончания срока действия Договора считается ближайший следующий за ним рабочий день. Проценты в этом случае начисляются по срочной ставке исходя из фактического числа календарных дней нахождения средств на Вкладе. |
|
По вкладам в иностранной валюте выплата в наличной форме суммы в размере ниже минимального достоинства банкноты иностранной валюты производится в российских рублях по курсу Банка России на дату соответствующей выплаты. |
Основным источником ресурсов банка являются депозиты, оформленные путем открытия счета и выписки сберегательной книжки. Данными операциями занимаются все коммерческие банки, но ведущим банком является Сберегательный Банк.
В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности», вклады от населения принимают только банками, имеющие такое право в соответствии с лицензией выданной ЦБР.
Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется банкам, если с даты их государственной регистрации прошло не менее двух лет.
Согласно этого закона, банки должны обеспечить тайну вкладов, их сохранность, своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками.
В условиях конкурентной борьбы за вкладчиков, банки совершенствуют правила проведения операций по вкладам, вводя новые вклады; с учетом конъюнктуры рынка изменяют процентную ставку дохода по вкладам; применяют различные методы начисления процентов (или простые, или сложные); улучшают качество обслуживания клиентов и т.д.
| Текущий сберегательный Вклад (до востребования) | Срочный сберегательный вклад | Сберегательный вклад с дополнительными взносами |
| Допускается свободное поступление и изъятие средств | Устанавливается либо фиксированный срок, либо срок в течение которого вклад не может быть изъят | Устанавливается срок хранения, но на этот счет можно регулярно вносить дополнительные суммы (согласно договора по каждому вкладу) |
| Начисляется минимальная процентная ставка дохода | Начисляется более высокий процент | Начисляется достаточно высокий процент |
| Например в сбербанке: |
||
| 1 До востребования; 2 пенсионный; | 1 срочные депозиты; 2 срочный пенсионный; | 1 сберегательный; 2 юбилейный; 3 молодежный; 4 срочный пенсионный; |
Вкладчики в праве самостоятельно выбирать любой вид вклада.
В коммерческом банке устанавливаются различные процентные ставки дохода по вкладам, уровень процентной ставки зависит:
1) от конъюнктуры финансового рынка;
2) от уровня инфляции;
3) от уровня учетной ставки ЦБР;
4) от доходности по ценным бумагам и другим активным операциям коммерческого банка;
5) от вида и типа банка;
б) от уровня конкурентной борьбы;
7) от вида вклада;
8) от срока привлечения вклада;
9) от суммы вклада;
Стандартное содержание договора о депозитном обслуживании:
По каждому виду вклада составляется отдельный договор о депозитном обслуживании, но независимо от вклада он должен иметь стандартное содержание, где основными показателями являются:
юридические адреса сторон;
предмет договора;
сумма вклада;
процент дохода;
обязанности и права сторон по договору и т.д. Порядок открытия счета
Контролер операционного отдела:
1) выясняет желание клиента об открытии счета;
2) предлагает заполнить:
договор на открытие счета (2 экземпляра);
приходный ордер;
алфавитную карточку.
3) получает от клиента:
заполненные клиентом вышеуказанные документы;
паспорт.
4) все необходимые данные вносит в компьютер (Ф.И.О.; сумму; вид выполняемой операции);
5) при открытии счета, все данные, внесенные в компьютер, автоматически пропечатываются в новом лицевом счете клиента, кроме того, пропечатывается сумма вклада (проценты по вкладу, в зависимости от правил по оформлению, начисляются автоматически);
6) в ордере через принтер компьютера отпечатываются необходимые данные;
7) на вкладчика открывается сберегательная книжка (сберкнижка), автоматически ей компьютер присваивает номер счета в зависимости от вида вклада.
При совершении приходно-расходных операций клиент в банк предъявляет:
паспорт;
сберегательную книжку;
договор. Порядок начисления дохода по вкладам
Доход по вкладам начисляется исходя их процента, который предусмотрен договором.
Ставка дохода по срочным вкладам не пересматривается до конца срока.
Существуют следующие варианты расчета суммы процентов:
1) процентная ставка бывает годовая и месячная; если годовая (что чаще) ставка, то применяется следующая формула Сумма = сумма по операциям Ч % ставку Ч число дней
дохода 100 Ч 360(365)
В последнее время, большинство банков переходят на точныерасчеты процентов, а поэтому в расчет берутся календарные дни. Но по срочным депозитам могут за базу учитываться и 360 дней в году, но тогда и 30 дней в месяце.
Если ставка месячная, то:
Сумма = сумма по операциям Ч % ставку Ч число дней
дохода 100 Ч 30(31)
2) проценты по вкладам могут начисляться или авансом, или по факту; Авансом
При авансовом начислении процента, сумма дохода начисляется в день совершения приходной операции. Дни считаются со следующего дня до конца квартала (вклад «до востребования»). Суммы дохода, начисленные авансом, не должны отражаться в сберкнижке и в лицевом счете в колонке «приход», а отражается в колонках «проценты начисленные».
По тем же формулам и по тем же правилам начисляются проценты и по приходным операциям по вкладам до востребования. По факту
Доход начисляется или по истечению всего срока, указанного в договоре или по истечении какого-то периода. Например, по истечении каждого месяца, всего срока, на который помещен вклад. В конце срока начисляется процент по таким вкладам, как срочный депозит (например, открыт счет на 4 месяца), по сберегательному вкладу начисление дохода осуществляется таким образом::
- если срок 1 мес. 1 день, то начисление процента по истечении всего срока
- если - 2 мес. 1 день, 3 мес. 1 день - то начисление процента осуществляется по истечении каждого месяца (15 число месяца) и в конце срока за оставшееся время.
Проценты, начисленные по факту отражаются в лицевом счете в колонке «Вклад-приход» и при посещении вкладчиком банка в сберкнижку вписывается начисленная сумма процента.
3) В зависимости от условий вклада проценты могут быть:
а) простыми
б) сложными
Простые проценты.
Когда сумма дохода начисляется на первоначальную сумму вклада, в этом случае сумма к выплате равна сумме первоначального взноса, суммы начисленных процентов на эту сумму.
Сложные проценты.
Когда согласно условий вклада доход начисляется за какой-то период времени (обычно за месяц, квартал), на первоначальную сумму вклада, затем эта сумма дохода причисляется по вкладу и уже в след, период доход начисляется на сумму первоначального взноса с причисленными к ней процентами за предыдущий период (например: по сберегательным вкладам начисление производится 15 числа каждого месяца).
Начисление суммы дохода начинается со следующего дня после открытия счета по:
- конец квартала по вкладам до востребования (т.е. при авансовом начислении дохода);
- день окончания срока (включительно). Например: по срочным депозитам, сберегательным и другим вкладам, т.е. когда проценты начислялись по факту.
В конце квартала по вкладам до востребования остаток процента капитализируется, т.е. причисляется по вкладу.
При первом посещении вкладчика эти проценты записываются в сберкнижку, и он имеет право на их получение в любое время.
Договор банковского вклада (депозитный договор)- это соглашение, в силу которого одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях, предусмотренных договором. Ст. 834 Гражданского кодекса РФ. Как следует из определения договора банковского вклада, его предметом является денежная сумма (вклад), которая может быть выражена в валюте Российской Федерации (в рублях) или в конвертируемой валюте иностранных государств. Вклад может быть внесен как в наличной так и в безналичной форме.
Договор банковского вклада является реальным, поскольку для его заключения необходимо осуществить реальную передачу денежного вклада банку. Только после этого вкладчик приобретает право требования к банку о возврате суммы вклада и процентов по нему, при этом каких-либо обязанностей перед банком у него не возникает, поэтому депозитный договор является односторонне обязывающим и возмездным. Если в качестве вкладчика в договоре банковского вклада выступает гражданин, то на такой договор распространяются правила ст. 426 ГК о публичном договоре, то есть банк не вправе отказать гражданину в заключении договора банковского вклада, а также не вправе устанавливать различные условия договора для вкладчиков или оказывать предпочтение одному вкладчику перед другими. На правоотношение сторон по депозитному договору распространяется действие Закона РФ от 7 февраля 1992 г. "О защите прав потребителей" в редакции Федерального закона от 9 января 1996 г. Депозитный договор заключаемый юридическими лицами, не обладает свойством публичности.
Ранее в литературе высказывались различные точки зрения по вопросу о природе договора банковского вклада. Его рассматривали в качестве разновидности договора займа Агарков М.М. Основы банковского права. 1994. - с. 68-72. , в качестве иррегулярного хранения (хранения денег-вещей, определяемых родовыми признаками) Вильнянский С. И. Кредитно - расчетные правоотношения. Харьков 1955. - с. 16 или как совокупность элементов указанных договоров Иоффе О. С. Советское гражданское право. - С. 367..
В новом законодательстве наряду с понятием "банковский вклад" использован термин "депозит", восходящий к латинскому depositum-хранение. Это связано с устоявшейся банковской терминологией. Однако в ст. 834 ГК в отличие от п.1 ст. 111 Основ гражданского законодательства 1991 г. не содержится даже упоминания об обязанности банка "хранить" денежные средства вкладчика. Сохранившаяся в ст. 36 Закона "О банках и банковской деятельности" ссылка на хранение денежных средств в качестве одной из целей банковского вклада имеет экономический, а не юридический смысл.
Сторонами договора является банк и вкладчик. Вкладчиком может быть любое юридическое или физическое лицо (как российское, так и иностранное). У договора банковского вклада с участием граждан-вкладчиков есть существенная особенность: гражданин-вкладчик, открывший депозитный счет в банке, вправе дать последнему поручение о перечислении третьим лицам денежных средств со вклада. Для юридических лиц проведение такой операции со вкладом запрещено п. 3 ст. 834 ГК. Их права ограничиваются возвратом вклада и получением процентов по нему. Все расчеты юридических лиц происходят на основании заключенного ими договора банковского счета.
На депозитный счет по вкладу могут быть зачислены денежные средства, поступившие от третьих лиц. При этом предполагается, что вкладчик выразил согласие на получение средств от этих лиц, представив им необходимые данные о счете по вкладу.
Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России. Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.
Вклад может быть внесен на условиях выдачи его по первому требованию вкладчика (вклад до востребования) или на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Но независимо от вида вклада банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика. Исключение представляют только вклады, внесенные юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных депозитным договором. Всякое условие, направленное на ограничение права гражданина-вкладчика на получение вклада по первому требованию, ничтожно.
Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение формы депозитного договора влечет его ничтожность. Это означает, что банк обязан возвратить сумму вклада с начислением на нее с момента внесения вклада процентов в размере единой учетной ставки Центрального банка России по крупным ресурсам, предоставляемым коммерческим банком (ставка рефинансирования).
Письменная форма считается соблюденной не только при подписании сторонами единого документа, но и в том случае, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, который отвечает требованиям законодательства, банковским правилам и обычаям делового оборота, предусмотренным для таких документов. И хотя в ст. 36 Закона "О банках и банковской деятельности" установлено иное правило, согласно которому привлечение денежных средств граждан во вклады оформляется договором, заключаемым в письменной форме, один из которых выдается вкладчику, нормы ГК имеют преимущество в силу п. 2 ст. 3 ГК, предусматривающего, что нормы гражданского права, содержащиеся в других законах, должны соответствовать ГК.
В настоящее время сберегательная книжка в основном используется при заключении договора банковского вклада до востребования. Рассмотрим особенности правового регулирования отношений, возникающих при выдаче сберегательной книжки. Вклад (депозит) юридического лица сберегательной книжкой не оформляется. По желанию гражданина-вкладчика ему может быть выдана либо именная сберегательная книжка, либо сберегательная книжка на предъявителя. Сберегательная книжка является ценной бумагой.
В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены банком:
- а) наименование и место нахождение банка, а если вклад внесен в филиал банка, также его соответствующего филиала;
- б) номер счета по вкладу;
- в) все суммы денежных средств, зачисленных на счет;
- г) все суммы денежных средств, списанных со счета;
- д) остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк.
Банк вправе не выдавать вклад по сберегательной книжке, в которой отсутствует один из этих реквизитов.
Вкладчик и держатель сберегательной книжки на предъявителя могут не совпадать в одном лице - ведь такая сберегательная книжка, будучи предъявительской ценной бумагой, передается от одного лица к другому путем простого вручения. Если держатель недействительной книжки на предъявителя не является одновременно лицом, внесшим вклад, он вообще не вправе предъявить каких-либо денежных требований к банку.
Все операции по счету должны быть отражены в сберегательной книжке с указанием остатка денежных средств на счете. Возможна ситуация, когда третье лицо перечислило средства на вклад по сберегательной книжке. Если сама сберкнижка находится на руках у вкладчика, то эта операция, а также новый остаток средств на счете не найдут отражение. В этом случае реквизиты сберкнижки формально не будут соответствовать установленным требованиям, но это несоответствие не повлечет недействительность сберегательной книжки на предъявителя. Статья 843 ГК предусматривает в этом случае иное последствие- презумпцию достоверности тех данных о вкладе, которые присутствуют в сберкнижке.
Такая презумпция означает, что, если не доказано иное состояние вклада, данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком. Бремя доказывания действительного состояния вклада возлагается на вкладчика, что не всегда просто сделать особенно держателю сберегательной книжки на предъявителя, не являющегося вкладчиком.
Если утрачена или приведена в негодное для предъявления состояние именная сберегательная книжка, банк по заявлению вкладчика выдает ему новую сберегательную книжку.
Письмом банка России №14-3-20 от 10 февраля 1992 г. "О депозитных и сберегательных сертификатах банков" установлены единые для всех банков РФ правила по выпуску и оформлению депозитных и сберегательных сертификатов.
Всякий документ, право требования по которому может уступаться одним лицом другому, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов, должен именоваться депозитным сертификатом, а аналогичный документ, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов, - сберегательным сертификатом.
Сберегательный сертификат выдается гражданину РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории РФ или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.
Срок обращения по срочным сертификатам ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов может превышать один год в том случае, когда условия их выпуска согласованы с Центральным банком РФ. Если срок обращения в сертификате не оговорен или срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательства оплатить обозначенную сумму немедленно по первому требованию владельца. Комментарии законов РФ. - М.: Фонд «Правовая культура». - 1998. - С. 26.
Банк, выпускающий сертификаты, должен утвердить условия их выпуска и обращения. Условия выпуска, содержащие порядок выпуска и обращения сертификатов, описание их внешнего вида и образец, со ссылкой на дату их принятия и наименование органа банка, принявшего такое решение, в десятидневный срок после их принятия представляются в двух экземплярах в Главное территориальное управление Центрального банка по месту нахождения корреспондентского счета. Регистрация проспектов выпуска депозитных сертификатов не требуется.
Учреждение Банка России могут запретить выпуск, признать его недействительным с возвратом всех собранных средств вкладчикам, а также потребовать досрочной оплаты сертификатов в следующих случаях:
- - условия выпуска противоречат;
- - банк своевременно не предоставил условия выпуска сертификатов в Главное территориальное управление Центрального банка;
- - банк указывает в своей рекламе о выпуске сертификатов сведения, противоречащие условиям их выпуска, действительному состоянию дел, действующему законодательству;
- - банк нарушает действующее законодательство в процессе выпуска, обращения и оплаты сертификатов.
Банк обязан возвратить вкладчику сумму вклада с уплатой обусловленных договором процентов. Проценты представляют собой плату за пользование заемными средствами, предоставленными вкладчиком банку. Их размер обычно устанавливается в договоре. Однако в силу принципа возмездности депозитных отношений проценты подлежат уплате в любом случае, даже если стороны договора не согласовали их размер. В этом случае банк обязан уплатить их в размере, определяемым по правилам п. 1 ст. 809 ГК, т.е. в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ. Банк не вправе в одностороннем порядке изменять процентные ставки по вкладу, если иное не предусмотрено федеральным законом или договором с вкладчиком. При уменьшении процентов их новый размер применяется к вкладчикам по истечении месяца с момента соответствующего сообщения вкладчику. Такое сообщение должно быть сделано в письменно форме, если иное не предусмотрено депозитным договором. Для юридических лиц (вкладчиков) по вкладам до востребования одностороннее изменение процентов допускается также в силу заключенного между сторонами договора.
Проценты начисляются со дня, следующего за днем поступления суммы вклада в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям. Периодичность выплат процентов по требованию вкладчика ежеквартальная, если иное не установлено соглашением сторон. Невостребованные в срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому времени проценты.
Кредитные организации обязаны обеспечивать возврат вкладов. Одним из способов такого обеспечения является страхование последних. Целям гарантирования возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам служит Федеральный фонд обязательного страхования вкладов. Его участниками являются Банк России и банки, привлекающие средства граждан. Кроме того, банки вправе создавать фонды добровольного страхования вкладов. Данные фонды имеют статус некоммерческих организаций.
По вкладам граждан в банках, в которых РФ, ее субъектам, а также муниципальным образованиям принадлежит более 50% уставного капитала (например, Сбербанк РФ) или долей участия, эти субъекты несут субсидиарную ответственность по требованиям вкладчика к банку. Это означает, что до предъявления требований к лицу, которое несет дополнительную ответственность (РФ, ее субъекты, муниципальные образования) к ответственности другого лица, являющегося основным должником (коммерческий банк) кредитор должен предъявить требования к основному должнику. Банковские операции. Права клиентов «вкладчиков». // Б - ка Российской газеты. - 1999. - №11. - с. 98.Лицо, несущее субсидиарную ответственность, до удовлетворения заявленного требования должно предупредить основного должника. Иначе основной должник может выдвинуть против регрессного требования лица, отвечающего субсидиарно, возражения, которое он имел против кредитора.
Ответственность по договору банковского вклада наступает для лица, принявшего вклад, в следующих случаях:
- а) за невыполнение предусмотренных законом или договором обязанностей по обеспечению возврата вклада;
- б) при утрате обеспечения или ухудшения вклада;
- в) за принятие вклада от граждан неуполномоченным лицом или с нарушением требований законодательства о вкладах;
- г) за невозврат вклада, его неправомерное удержание или невыплату процентов.
Во всех этих случаях вкладчик вправе потребовать от своего контрагента немедленного возврата суммы вклада. При невыполнении предусмотренных законом или договором обязанностей по обеспечению возврата вклада, а также при утрате обеспечения или ухудшения его условий ответственность состоит в уплате вкладчику зачетной неустойки в форме банковского процента (ставки рефинансирования), исчисленной на день возврата долга, и в возмещении убытков. При принятии вклада от граждан неуполномоченным лицом с нарушением требований законодательства установлена более строгая ответственность, которая выражается в уплате вкладчику процентов по нему, исходя из ставки банковского процента на день возврата долга, а сверх этого взыскиваются все причиненные вкладчику - гражданину убытки (сверх суммы неустойки).
На сумму не уплаченных в срок процентов по вкладу подлежат уплате проценты в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ. Эти правила подлежат применению в случае, если иное не установлено договором банковского вклада.